Pracownicze Programy Emerytalne PPE informacje ogólne
Co to jest PPE?
PPE (Pracowniczy Program Emerytalny) tworzony jest z inicjatywy pracodawcy, na którym spoczywa obowiązek finansowania wpłat do PPE na rzecz uczestniczących w programie osób. PPE jest elementem tzw. III filaru systemu emerytalnego i umożliwia zgromadzenie dodatkowych środków na jesień życia, niezależnych od obowiązkowego systemu ubezpieczeń społecznych.
Elastyczność
PPE może być prowadzony w oparciu o kilka funduszy inwestycyjnych Legg Mason – daje to uczestnikowi możliwość ustalenia własnej strategii inwestycyjnej. Można wskazać osoby uprawnione do środków na wypadek śmierci uczestnika. W przypadku braku takiego wskazania, zgromadzone środki przypadają spadkobiercom.
Efektywność kosztowa
Inwestowanie w PPE obciążone jest znacznie niższymi kosztami, niż indywidualne oszczędzanie w funduszach – na potrzeby PPE dedykowane są specjalne jednostki uczestnictwa kategorii E zwolnione z opłaty dystrybucyjnej i jednocześnie obciążone niższą opłatą za zarządzanie niż ogólnodostępne jednostki kategorii A. Koszty prowadzenia PPE są dla pracodawcy kosztem uzyskania przychodu.
Zwolnienie z obowiązku składkowego
Składki podstawowe do PPE finansowane przez Pracodawcę nie są obciążone obowiązkowymi składkami na ubezpieczenie społeczne. Jest to rozwiązanie efektywne tak dla pracodawcy, jak i dla pracownika.
Zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych
Dochody z inwestycji w PPE są zwolnione z 19% zryczałtowanego podatku od zysków kapitałowych (tzw. „podatek Belki”).
Zwolnienie z podatku spadkowego
Wypłata środków z PPE w przypadku śmierci uczestnika nie jest opodatkowana podatkiem spadkowym.
Pracownicze Programy Emerytalne
Kontakt
Agnieszka Łukawska
tel. 0-22 337 66 69
alukawska@leggmason.com